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137****1251 发表于：2026/4/27 14:56:00

老师好，我司应收账款10万元收不回来，我做了营业外支出（坏账准备），以资料不足，不能税前扣除，我汇算清缴的时候，是不是只要填写纳税调整明细表的资产减资准备金调整即可，还需要填写资产损失的A105090表吗

问题分类：会计处理类 阅读量：131

大白菜老师 回答于：2026/4/27 18:31:00

只需要填写 A105000《纳税调整项目明细表》第 33 行 “资产减值准备金”，不需要填写 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。