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151****5220 发表于：2025/7/10 10:40:00

老师好，请教一下，以前年度的应交个人所得税金额多计提了，今年该怎么调整这部分金额呢？

问题分类：会计处理类 阅读量：17

大白菜老师 回答于：2025/7/10 12:00:00

情况 1：多计提未缴纳 借：应交税费 —— 应交个人所得税 贷：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门，冲减当期费用） 情况 2：多计提且已缴纳（可退税） 冲销多计提： 借：应交税费 —— 应交个人所得税 贷：管理费用 / 销售费用等 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税费 —— 应交个人所得税 以上是执行小企业会计核算的处理方法。供你参考。