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153****8589 发表于：2025/5/22 15:58:00

你好老师，我有2个公司都是执行的小企业会计准则，并在5月份进行汇算清缴后1个需要退税，1个因为业务招待费进行调整需要补税。请问5月份是通过以前年度损益调整进行会计处理吗？是否还要调整财报年报和上年度四季度报表。

问题分类：企业所得税类 阅读量：95

大白菜老师 回答于：2025/5/23 16:54:00

1、补税正常进行 2、退税只要觉得有把握可以正常申请 2、需要退税或补税的，要根据项目判断是否作会计处理，以及是否调整财报年报和上年度四季度报表。可以看下《企业所得税全面学习【 含汇算清缴】》 http://www.dbckj.net/coursedetail/73 第10节来判断是否需要调整报表