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592263 发表于：2025/1/22 13:48:00

老师您好，我想请教一下前期差错更正申报相关的问题，比如我在2025年1月发现24年无形资产少摊销10万元，资产负债表我要调整24年年末和25年年初数，然后再去更正申报24年汇算清缴年度申报表，更正资产折旧、摊销纳税调整明细表，使得纳税调减10万元，则24年年度就多缴税2.5万，这2.5万元我可以25年1月更正申报以后跟税务局申请退税，也可以在1季度预缴企业所得税时抵减所得税，是这样么老师，如果是在1季度抵减，我应该在哪个栏次抵减呢

问题分类：企业所得税类 阅读量：573

大白菜老师 回答于：2025/1/22 22:00:00

1、要么直接在24年12月增加凭证，将上述事项调整过来，并修改4季度会计报表和所得税申报表。2、你说的方法不能抵减季度所得税，可以在汇算清缴时申请退税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。