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151****5220 发表于：2024/12/5 20:55:00

老师，请问下外贸企业有一批几年前采购的货物，进项发票当时已经做了退税勾选。货只出口了一部分，税也退了出口那部分，剩下部分实物已经报废了，那对应的进项该如何处理？操作流程是怎样的？需要准备什么资料？报废的货物该如何进行账务处理？增值税如何申报

问题分类：增值税类 阅读量：740

大白菜老师 回答于：2024/12/6 16:08:00

1、未出口的部分可作视同内销处理，借营业外支出 贷库存商品和应交税费-应交增值税-销项税 2、退税勾选的是一张发票，其中未退税的部分操作出转内销手续后可以转作进项税抵扣 这一步先作再作第一步。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。