问题详情

180****8268 发表于：2020/5/14 13:07:00

老师，我公司19年预收账款有几笔外汇收款，出口未报关，今年企业所得税汇算清缴时想调整收入，应该在收入类调整项目中的哪行填写？像这样的出口未报关的收款是不是还要在增值税申报表中的不开票收入中体现，税率13%计算销项税？

问题分类：企业所得税类 阅读量：1365

大白菜老师 回答于：2020/5/14 17:37:00

感谢提问！出口未报关，视同内销缴纳增值税，没有做账务处理的需要补做补申报收入。